KPM-2026-004 — Berkas Pertanggungjawaban Keputusan EDDS

Penghapusbukuan Piutang Kemitraan Plasma Macet

Berkas Pertanggungjawaban Keputusan — merekonstruksi keputusan dari isu sampai hasil, bukan sekadar risalah rapat.

KeuanganSubholding PalmCoDireksiTingkat BKajian

Posisi berkas pada Alur Keputusan

Sekarang di langkah 3 — Lengkapi Bukti

1RapatRisalah belum dilampirkan
✓Usulan & BerkasTingkat B · Keuangan
3Lengkapi Bukti5/7 elemen wajib berbukti
4Pemeriksaan BerlapisKajian · COI 0/3 peran
5Simulasi PemeriksaanKetahanan 28% · 4 celah
6Segel & ArsipBelum disegel
7LaporanMasuk laporan setelah disegel

Draft
Kajian
Diputuskan
Pelaksanaan
Ditutup

Gerbang kelayakan menahan: elemen wajib belum berbukti — Keputusan.

Ringkasan keputusan

Hapus buku piutang kemitraan yang tidak tertagih >5 tahun setelah upaya penagihan; hak tagih tetap dipertahankan.

Nilai: Rp 8,6 M
Tanggal: 21 Mei 2026
PIC: Direktorat Keuangan PalmCo

Tingkat B — Signifikan

Dokumentasi ringkas dengan bukti utama.

Elemen wajib: 7 dari 13 (Isu, Kewenangan, Fakta, Telaah Hukum, Telaah Keuangan, Keputusan, Pelaksanaan).

5/7 elemen wajib berbukti

Berkas Pertanggungjawaban Keputusan — 13 elemen

Setiap unsur wajib menautkan bukti ke objek nyata — bukan sekadar centang.

01Isuwajib
Masalah atau peluang apa yang diputuskan? · pemilik: Unit pengusul
Diverifikasi
Masalah atau peluang apa yang diputuskan — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-01
02Kewenanganwajib
Organ mana yang berwenang, atas dasar AD/SOP apa? · pemilik: Sekretaris Perusahaan
Diverifikasi
Organ mana yang berwenang, atas dasar AD/SOP apa — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-02
03Faktawajib
Data dan informasi apa yang tersedia saat keputusan? · pemilik: Unit pengusul
Diverifikasi
Data dan informasi apa yang tersedia saat keputusan — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-03
04Alternatif
Pilihan apa saja yang dipertimbangkan dan mengapa ditolak? · pemilik: Unit pengusul
Diverifikasi
Pilihan apa saja yang dipertimbangkan dan mengapa ditolak — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-04
05Telaah Hukumwajib
Apakah sesuai regulasi; apa risiko hukumnya? · pemilik: Divisi Hukum
Terisi
Apakah sesuai regulasi; apa risiko hukumnya — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-05
06Telaah Keuanganwajib
Berapa nilai, sumber dana, dan dampak finansialnya? · pemilik: Keuangan
Terisi
Berapa nilai, sumber dana, dan dampak finansialnya — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-06
07Penilaian Risiko
Risiko apa yang dihitung dan berapa eksposurnya? · pemilik: Manajemen Risiko
Terisi
Risiko apa yang dihitung dan berapa eksposurnya — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-07
08Rekomendasi
Apa rekomendasi fungsi kajian kepada organ? · pemilik: Unit pengusul
Kosong
09Keputusanwajib
Apa yang diputuskan, oleh siapa, kapan (risalah)? · pemilik: Sekretaris Perusahaan
Kosong
10Mitigasi
Langkah apa untuk mencegah kerugian? · pemilik: Manajemen Risiko
Kosong
11Pelaksanaanwajib
Bagaimana keputusan dijalankan; dokumen apa yang terbit? · pemilik: Unit pelaksana
Kosong
12Pemantauan
Bagaimana capaian dipantau dan dilaporkan? · pemilik: SPI
Kosong
13Hasil
Apa hasil akhirnya dibanding tujuan semula? · pemilik: Unit pelaksana
Kosong

Uji kesiapan pemeriksaan

Pertanyaan pemeriksa dijawab dari bukti yang benar-benar terlampir.

Matriks APH–BPK

Kewenangan
Siapa berwenang memutuskan? · Kewenangan, Keputusan
1/2
Rasional bisnis
Mengapa transaksi dilakukan? · Isu, Fakta, Alternatif, Rekomendasi
3/4
Nilai transaksi
Bagaimana harga ditentukan? · Telaah Keuangan
Lengkap
Kepatuhan hukum
Apakah sesuai regulasi? · Telaah Hukum
Lengkap
Risiko
Apakah risiko dihitung? · Penilaian Risiko, Mitigasi
1/2

Unsur Business Judgment Rule

Kerugian bukan karena kesalahan atau kelalaian
Belum lengkap
2/3 elemen berbukti
Iktikad baik dan prinsip kehati-hatian
Belum lengkap
3/4 elemen berbukti
Tidak ada benturan kepentingan
Belum lengkap
0/3 peran telah mendeklarasikan
Telah bertindak mencegah kerugian
Belum lengkap
0/2 elemen berbukti

Rujukan: Pasal 97 ayat (5) UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, sejalan dengan perubahan UU BUMN 2025. Penilaian akhir tetap pada pendapat hukum.

Deklarasi benturan kepentingan

FRM-EDDS-COI · unsur ke-3 Business Judgment Rule. Setiap peran menyatakan sebelum memutus; catatan tersegel dan tidak dapat dihapus.

0/3 peran

VERIFY
Belum mendeklarasikan
VALIDATE
Belum mendeklarasikan
APPROVE
Belum mendeklarasikan

Ganti peran di kanan atas untuk mendeklarasikan sebagai pengambil keputusan.

Segel berkas

Segel SHA-256 mengikat isi berkas; perubahan setelahnya terdeteksi.

Dapat disegel pada tahap Pelaksanaan atau Ditutup, setelah seluruh elemen wajib berbukti (5/7).

Simulasi Pemeriksaan

Uji berkas dengan pertanyaan khas pemeriksa sebelum disegel. Jawaban diambil dari bukti terlampir; yang belum terjawab menjadi daftar perbaikan.

Asisten

Sudut pandang: Kerugian negara, kewajaran nilai, kepatuhan prosedur

4 pertanyaan siap diajukan oleh auditor bpk. Tekan Mulai pemeriksaan.

Pratinjau: pertanyaan dibangkitkan dari pola pemeriksaan atas data berkas. Pada tahap berikutnya model AI membaca isi lampiran dan menyusun pertanyaan lanjutan. Hasil simulasi bukan pendapat hukum.