Tinjauan Triwulanan — TW III 2026
Laporan penjaminan tata kelola untuk Direksi · LPT/SPI/TW3/2026 · 9 halaman
PT PERKEBUNAN NUSANTARA III (PERSERO)
Holding Perkebunan Nusantara · Medan, Sumatera Utara
Laporan Penjaminan Tata Kelola Triwulanan
Tinjauan Triwulanan TW III 2026
Keputusan Direksi & Dewan Komisaris periode 01 Jul 2026 – 30 Sep 2026, diuji ulang terhadap bukti yang benar-benar terlampir.
Skor penjaminan
26
Keputusan baru
5
Tingkat A
3
Temuan
7
Disiapkan untuk
Direksi PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
Nomor LPT/SPI/TW3/2026 · Diterbitkan 18 Agu 2026
SHA-256 …
Pindai untuk verifikasi keaslian
Opini penjaminan
Perlu perhatian
5 keputusan baru senilai Rp 688,8 M diuji ulang terhadap bukti yang benar-benar terlampir; 3 di antaranya Tingkat A (Rp 640,8 M). 0 keputusan telah disegel dan diarsipkan.
Isi laporan
Daftar isi
- 01Ringkasan eksekutif3
- 02Kinerja, tren, dan profil keputusan4
- 03Penjaminan keputusan Tingkat A5
- 04Temuan dan rekomendasi6
- 05Metodologi, integritas data, dan pengesahan7
- 06Lampiran A · Seluruh keputusan triwulan8
- 07Lampiran B · Keputusan disegel & diarsipkan9
Kontrol dokumen
- Nomor
- LPT/SPI/TW3/2026
- Periode
- TW III 2026 · 01 Jul 2026 – 30 Sep 2026
- Versi
- 1.0 — final otomatis
- Tanggal terbit
- 18 Agu 2026
- Disusun
- Satuan Pengawasan Intern
- Diperiksa
- Divisi Hukum
- Disetujui
- Direksi
- Klasifikasi
- TERBATAS — Direksi & Dewan Komisaris
Tentang laporan ini
Tinjauan triwulanan menguji ulang setiap keputusan material terhadap bukti yang benar-benar terlampir di EDDS — bukan terhadap pernyataan. Hasilnya adalah opini penjaminan bagi Direksi.
Laporan dihasilkan otomatis dari catatan tersegel, sehingga tidak dapat disunting secara manual. Halaman 3 memuat seluruh pesan utama; bab berikutnya adalah rinciannya.
Memadaiskor ≥ 85
Memadai dengan catatanskor 65–84
Perlu perhatianskor < 65
Bab 1
Ringkasan eksekutif
Opini penjaminan · TW III 2026
Perlu perhatian
Skala: ≥ 85 memadai · 65–84 memadai dengan catatan · < 65 perlu perhatian. TW II 2026: 53 (perlu perhatian).
Tiga pesan utama untuk Direksi
Opini perlu perhatian — skor 26, turun 27 poin dari TW II 2026
5 keputusan baru senilai Rp 688,8 M diuji ulang terhadap bukti yang benar-benar terlampir; 3 di antaranya Tingkat A (Rp 640,8 M). 0 keputusan telah disegel dan diarsipkan.
Diminta dari Direksi · Menetapkan batas waktu penutupan temuan prioritas tinggi sebelum akhir triwulan berikutnya.
1 red flag berat masih terbuka
Red flag berat terdapat pada DDC-2026-041. Selama terbuka, setiap red flag mengurangi skor penjaminan 8 poin dan melemahkan pembelaan Business Judgment Rule.
Diminta dari Direksi · Menutup red flag atau mencatat override beralasan oleh organ berwenang.
Cakupan deklarasi benturan kepentingan 20%
4 keputusan Tingkat A/B belum memiliki deklarasi lengkap dari seluruh peran pengambil keputusan (DDC-2026-034, KPM-2026-001, KPM-2026-007, dan 1 lainnya). Unsur "tidak ada benturan kepentingan" adalah syarat perlindungan BJR.
Diminta dari Direksi · Menginstruksikan pengisian deklarasi FRM-EDDS-COI oleh peran yang belum menyatakan.
Indikator kunci · dibanding TW II 2026
Keputusan baru
5
▼ 4 vs TW II 2026
Disegel & diarsip
0
▼ 4 vs TW II 2026
Red flag berat terbuka
1
▲ 1 vs TW II 2026
Cakupan deklarasi COI
20%
▼ 2% vs TW II 2026
Kelengkapan berkas
70%
▼ 16% vs TW II 2026
Tren empat triwulan
Bagaimana skor terbentuk
Profil keputusan triwulan
- Nilai keputusan
- Rp 688,8 M
- Nilai Tingkat A
- Rp 640,8 M
- Keputusan aset
- 2
- Keputusan material
- 3
- Rapat tercatat
- 1
- Keberatan formal
- 1
Risiko utama
- KPM-2026-001 (Tingkat A) baru 6/13 elemen berkas berbukti.
- KPM-2026-009 (Tingkat A) baru 3/13 elemen berkas berbukti.
- DDC-2026-041 memiliki 1 red flag berat yang masih terbuka.
Tindakan prioritas
- Lengkapi berkas KPM-2026-001 sebelum diajukan ke organ; tahan di gerbang kelayakan. — Unit pengusul · Divisi Hukum, 30 Okt 2026
- Lengkapi berkas KPM-2026-009 sebelum diajukan ke organ; tahan di gerbang kelayakan. — Unit pengusul · Divisi Hukum, 30 Okt 2026
- Tutup red flag DDC-2026-041 atau catat override beralasan yang disetujui organ berwenang. — Manajemen Risiko, 30 Okt 2026
Bab 2
Penjaminan keputusan Tingkat A
Setiap keputusan strategis diuji terhadap empat unsur Business Judgment Rule (Pasal 97 ayat 5 UU PT) dan lima pertanyaan Matriks APH–BPK. Tanda ✓ berarti unsur dibuktikan dokumen yang terlampir; tanda ! berarti bukti belum cukup.
Keterpenuhan unsur BJR · 3 keputusan
Lolos uji BJR penuh
0%
keputusan Tingkat A yang memenuhi keempat unsur BJR sekaligus.
| Keputusan | Nilai | Berkas | BJR 1 | BJR 2 | BJR 3 | BJR 4 | APH–BPK |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
DDC-2026-041 Pelepasan Rumah Dinas Jl. Melati 12 Direktorat Aset — Bagian Pengelolaan | Rp 4,8 M | 11/11 | ✓ | ✓ | ✓ | ! | 5/5 |
KPM-2026-001 Investasi Revitalisasi PKS Distrik Labuhanbatu Direksi | Rp 186,0 M | 6/13 | ! | ! | ! | ! | 2/5 |
KPM-2026-009 Pemberian Jaminan Perusahaan atas Fasilitas Kredit Subholding Dewan Komisaris | Rp 450,0 M | 3/13 | ! | ! | ! | ! | 0/5 |
BJR 1 kerugian bukan karena kesalahan atau kelalaian · BJR 2 iktikad baik dan prinsip kehati-hatian · BJR 3 tidak ada benturan kepentingan · BJR 4 telah bertindak mencegah kerugian. APH–BPK: jumlah area (kewenangan, rasional bisnis, nilai transaksi, kepatuhan hukum, risiko) yang sudah dapat dijawab dengan bukti.
Bab 3
Temuan dan rekomendasi
Dibangkitkan otomatis dari aturan kelengkapan, red flag, deklarasi benturan kepentingan, kewajiban kontrak, dan risalah rapat. Setiap temuan memiliki satu rekomendasi, satu pemilik, dan satu tenggat.
Prioritas tinggi
3
tenggat 30 hari
Prioritas sedang
4
tenggat 60 hari
Temuan per pemilik
| No | Tingkat | Temuan | Rekomendasi | Pemilik | Tenggat |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Tinggi | KPM-2026-001 (Tingkat A) baru 6/13 elemen berkas berbukti. | Lengkapi berkas KPM-2026-001 sebelum diajukan ke organ; tahan di gerbang kelayakan. | Unit pengusul · Divisi Hukum | 30 Okt 2026 |
| 2 | Tinggi | KPM-2026-009 (Tingkat A) baru 3/13 elemen berkas berbukti. | Lengkapi berkas KPM-2026-009 sebelum diajukan ke organ; tahan di gerbang kelayakan. | Unit pengusul · Divisi Hukum | 30 Okt 2026 |
| 3 | Tinggi | DDC-2026-041 memiliki 1 red flag berat yang masih terbuka. | Tutup red flag DDC-2026-041 atau catat override beralasan yang disetujui organ berwenang. | Manajemen Risiko | 30 Okt 2026 |
| 4 | Sedang | Deklarasi benturan kepentingan DDC-2026-034 belum lengkap untuk seluruh peran pengambil keputusan. | Minta deklarasi FRM-EDDS-COI dari peran yang belum menyatakan pada DDC-2026-034. | Sekretaris Perusahaan | 29 Nov 2026 |
| 5 | Sedang | Deklarasi benturan kepentingan KPM-2026-001 belum lengkap untuk seluruh peran pengambil keputusan. | Minta deklarasi FRM-EDDS-COI dari peran yang belum menyatakan pada KPM-2026-001. | Sekretaris Perusahaan | 29 Nov 2026 |
| 6 | Sedang | Deklarasi benturan kepentingan KPM-2026-007 belum lengkap untuk seluruh peran pengambil keputusan. | Minta deklarasi FRM-EDDS-COI dari peran yang belum menyatakan pada KPM-2026-007. | Sekretaris Perusahaan | 29 Nov 2026 |
| 7 | Sedang | Deklarasi benturan kepentingan KPM-2026-009 belum lengkap untuk seluruh peran pengambil keputusan. | Minta deklarasi FRM-EDDS-COI dari peran yang belum menyatakan pada KPM-2026-009. | Sekretaris Perusahaan | 29 Nov 2026 |
Bab 4
Metodologi dan integritas data
Aturan perhitungan
- 01Keputusan dihitung dari usulan aset dan keputusan material yang bertanggal dalam triwulan.
- 02Kelengkapan = rata-rata elemen wajib yang berbukti dokumen per keputusan.
- 03Cakupan COI = porsi keputusan yang seluruh peran pengambil keputusannya telah mendeklarasikan benturan kepentingan.
- 04Kesiapan BJR = porsi keputusan Tingkat A yang memenuhi keempat unsur Business Judgment Rule.
- 05Skor = 40% kelengkapan + 30% cakupan COI + 30% kesiapan BJR, dikurangi 8 poin per red flag berat.
- 06Tenggat temuan: 30 hari (tinggi) dan 60 hari (sedang) sejak akhir periode.
Sumber data
- Keputusan dinilai
- 5
- Arsip tersegel
- 0
- Rapat
- 1
- Keberatan formal
- 1
- Deklarasi COI
- 20
- Temuan
- 7
Sidik jari digital laporan · SHA-256
…
Dihitung dari seluruh catatan sumber pada 18 Agu 2026. Perubahan satu catatan saja akan menghasilkan sidik jari berbeda; keaslian dapat dicek dengan memindai QR pada sampul.
Bab 5
Pengesahan
Laporan ini disusun otomatis oleh EDDS dari catatan sistem yang tersegel dan disahkan secara berjenjang. Tanda tangan elektronik tercatat dengan stempel waktu pada jejak audit.
Disusun oleh
Kepala SPI
Satuan Pengawasan Intern
Diperiksa oleh
Kepala Divisi Hukum
Divisi Hukum
Disetujui oleh
Direktur Utama
Direksi
Lampiran A
Seluruh keputusan triwulan
5 keputusan bertanggal 01 Jul 2026 – 30 Sep 2026. Kolom berkas menunjukkan elemen wajib yang berbukti; COI menunjukkan kelengkapan deklarasi benturan kepentingan.
| No | Keputusan | Tingkat | Organ | Nilai | Berkas | COI |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | DDC-2026-041 Pelepasan Rumah Dinas Jl. Melati 12 | Tingkat A | Direktorat Aset — Bagian Pengelolaan | Rp 4,8 M | 11/11 | ✓ |
| 2 | DDC-2026-034 Recovery Okupasi 35 Ha Blok C | Tingkat B | Direktorat Aset — Pengamanan Aset | — | 9/11 | ! |
| 3 | KPM-2026-001 Investasi Revitalisasi PKS Distrik Labuhanbatu | Tingkat A | Direksi | Rp 186,0 M | 6/13 | ! |
| 4 | KPM-2026-007 Kontrak Penjualan CPO Jangka Panjang dengan Mitra Hilir | Tingkat B | Direksi | Rp 48,0 M | 7/7 | ! |
| 5 | KPM-2026-009 Pemberian Jaminan Perusahaan atas Fasilitas Kredit Subholding | Tingkat A | Dewan Komisaris | Rp 450,0 M | 3/13 | ! |
Lampiran B
Keputusan disegel dan diarsipkan
Arsip yang dikunci dalam triwulan ini. Isi tersegel tidak dapat diubah; setiap arsip dapat diverifikasi melalui sidik digitalnya.
Tidak ada keputusan yang disegel pada TW III 2026.