KPM-2026-009 — Berkas Pertanggungjawaban Keputusan EDDS

Pemberian Jaminan Perusahaan atas Fasilitas Kredit Subholding

Berkas Pertanggungjawaban Keputusan — merekonstruksi keputusan dari isu sampai hasil, bukan sekadar risalah rapat.

KeuanganPTPN III (Holding)Dewan KomisarisTingkat ADraft

Posisi berkas pada Alur Keputusan

Sekarang di langkah 3 — Lengkapi Bukti

1RapatRisalah belum dilampirkan
✓Usulan & BerkasTingkat A · Keuangan
3Lengkapi Bukti3/13 elemen wajib berbukti
4Pemeriksaan BerlapisDraft · COI 0/4 peran
5Simulasi PemeriksaanKetahanan 0% · 9 celah
6Segel & ArsipBelum disegel
7LaporanMasuk laporan setelah disegel

Draft
Kajian
Diputuskan
Pelaksanaan
Ditutup

Ringkasan keputusan

Corporate guarantee untuk fasilitas modal kerja subholding; perlu telaah batas kewenangan dan dampak rasio grup.

Nilai: Rp 450,0 M
Tanggal: 06 Agu 2026
PIC: Direktorat Keuangan Holding

Tingkat A — Strategis / risiko tinggi

Berkas Pertanggungjawaban Keputusan lengkap.

Elemen wajib: 13 dari 13. Ditandai strategis — diperlakukan Tingkat A.

3/13 elemen wajib berbukti

Berkas Pertanggungjawaban Keputusan — 13 elemen

Setiap unsur wajib menautkan bukti ke objek nyata — bukan sekadar centang.

01Isuwajib
Masalah atau peluang apa yang diputuskan? · pemilik: Unit pengusul
Terisi
Masalah atau peluang apa yang diputuskan — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-01
02Kewenanganwajib
Organ mana yang berwenang, atas dasar AD/SOP apa? · pemilik: Sekretaris Perusahaan
Terisi
Organ mana yang berwenang, atas dasar AD/SOP apa — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-02
03Faktawajib
Data dan informasi apa yang tersedia saat keputusan? · pemilik: Unit pengusul
Terisi
Data dan informasi apa yang tersedia saat keputusan — diuraikan dalam kajian dan risalah pendukung (ilustrasi).
Bukti: REF-03
04Alternatifwajib
Pilihan apa saja yang dipertimbangkan dan mengapa ditolak? · pemilik: Unit pengusul
Kosong
05Telaah Hukumwajib
Apakah sesuai regulasi; apa risiko hukumnya? · pemilik: Divisi Hukum
Kosong
06Telaah Keuanganwajib
Berapa nilai, sumber dana, dan dampak finansialnya? · pemilik: Keuangan
Kosong
07Penilaian Risikowajib
Risiko apa yang dihitung dan berapa eksposurnya? · pemilik: Manajemen Risiko
Kosong
08Rekomendasiwajib
Apa rekomendasi fungsi kajian kepada organ? · pemilik: Unit pengusul
Kosong
09Keputusanwajib
Apa yang diputuskan, oleh siapa, kapan (risalah)? · pemilik: Sekretaris Perusahaan
Kosong
10Mitigasiwajib
Langkah apa untuk mencegah kerugian? · pemilik: Manajemen Risiko
Kosong
11Pelaksanaanwajib
Bagaimana keputusan dijalankan; dokumen apa yang terbit? · pemilik: Unit pelaksana
Kosong
12Pemantauanwajib
Bagaimana capaian dipantau dan dilaporkan? · pemilik: SPI
Kosong
13Hasilwajib
Apa hasil akhirnya dibanding tujuan semula? · pemilik: Unit pelaksana
Kosong

Uji kesiapan pemeriksaan

Pertanyaan pemeriksa dijawab dari bukti yang benar-benar terlampir.

Matriks APH–BPK

Kewenangan
Siapa berwenang memutuskan? · Kewenangan, Keputusan
1/2
Rasional bisnis
Mengapa transaksi dilakukan? · Isu, Fakta, Alternatif, Rekomendasi
2/4
Nilai transaksi
Bagaimana harga ditentukan? · Telaah Keuangan
0/1
Kepatuhan hukum
Apakah sesuai regulasi? · Telaah Hukum
0/1
Risiko
Apakah risiko dihitung? · Penilaian Risiko, Mitigasi
0/2

Unsur Business Judgment Rule

Kerugian bukan karena kesalahan atau kelalaian
Belum lengkap
1/3 elemen berbukti
Iktikad baik dan prinsip kehati-hatian
Belum lengkap
0/4 elemen berbukti
Tidak ada benturan kepentingan
Belum lengkap
0/4 peran telah mendeklarasikan
Telah bertindak mencegah kerugian
Belum lengkap
0/2 elemen berbukti

Rujukan: Pasal 97 ayat (5) UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, sejalan dengan perubahan UU BUMN 2025. Penilaian akhir tetap pada pendapat hukum.

Deklarasi benturan kepentingan

FRM-EDDS-COI · unsur ke-3 Business Judgment Rule. Setiap peran menyatakan sebelum memutus; catatan tersegel dan tidak dapat dihapus.

0/4 peran

VERIFY
Belum mendeklarasikan
VALIDATE
Belum mendeklarasikan
APPROVE
Belum mendeklarasikan
CONSENT
Belum mendeklarasikan

Ganti peran di kanan atas untuk mendeklarasikan sebagai pengambil keputusan.

Segel berkas

Segel SHA-256 mengikat isi berkas; perubahan setelahnya terdeteksi.

Dapat disegel pada tahap Pelaksanaan atau Ditutup, setelah seluruh elemen wajib berbukti (3/13).

Simulasi Pemeriksaan

Uji berkas dengan pertanyaan khas pemeriksa sebelum disegel. Jawaban diambil dari bukti terlampir; yang belum terjawab menjadi daftar perbaikan.

Asisten

Sudut pandang: Kerugian negara, kewajaran nilai, kepatuhan prosedur

4 pertanyaan siap diajukan oleh auditor bpk. Tekan Mulai pemeriksaan.

Pratinjau: pertanyaan dibangkitkan dari pola pemeriksaan atas data berkas. Pada tahap berikutnya model AI membaca isi lampiran dan menyusun pertanyaan lanjutan. Hasil simulasi bukan pendapat hukum.